1 概述
改革开放30多年以来,我国的基础设施建设得到了快速发展,使许多长期困扰经济发展的基础设施建设滞后问题明显得到缓解,拉动了相关产业的快速增长,对国民经济起到了重要的推动作用。2009年,为确保国民经济持续、快速、健康发展,中央作出了加快包括公路在内的基础设施建设的决定,预计全年建设投资规模将达到4 000亿元。虽然在安排投资的过程中对项目从立项、设计、施工、运营全过程进行严格的质量管理,但是,当前在实施全过程的质量管理中,有一个环节往往被忽视或不重视,这就是风险管理。一方面,土木工程项目建设工期长、投资大、施工难度大、技术复杂、工程参与方多以及受环境因素干扰多等特点,使得项目实施过程中常会出现随机干扰因素,从而导致项目风险较大;另一方面,由于项目的成败影响面大,故对管理的要求相对较高,这就使得对项目的风险性进行管理变得尤为重要。
2 项目风险管理
1)风险管理的组织。健全、合理和稳定的管理组织是项目风险管理活动有效进行的重要保证。项目风险的管理组织具体如何设立、采取何种方式、需要多大的规模,取决于多种因素。其中决定性的因素是项目风险在时空上的分布特点,建设工程项目风险存在于项目的每个阶段,因此,项目风险管理职能必然是分散于项目管理的所有方面,管理班子的所有成员都负有一定的风险管理责任。但是,如果因此而无专人专职对项目风险管理负起责任,则项目的风险管理就要落空。因此,项目风险管理职能的履行在组织上具有集中和分散相结合的特点。
2)风险管理的程序。风险识别:识别风险首先要对风险因素进行分解,构成风险结构层次图,然后运用反向思维把不利因素找出来,从反向角度来论证,最后,通过对项目进行后评估不断积累经验,加强风险识别的准确性。风险评估:即评估发生风险事件的可能性和风险事件对项目的影响。风险评估是在风险识别基础上运用各种工具与方法评价项目面临的风险的严重程度,以及这些风险对项目可能造成的影响。风险评估可分为风险估计和风险评价。风险估计是计算风险事件发生的可能性及后果的大小,以减少项目的计量不确定性。风险评估是对风险事件的后果进行评价,并确定其严重程度。风险识别与风险评估总称为风险分析阶段。风险规划:即编制相应风险的规划。风险规划是在风险分析后对项目面临的风险做出行动方案的选择,制定出风险规避的策略和风险控制的计划。风险控制:即实施并修订风险计划。风险控制是在项目实施过程中对风险进行监测和实施控制措施的工作。风险控制工作有两方面内容:a.实施风险控制计划中预定规避措施对项目风险进行有效的控制,妥善处理风险事件造成的不利后果。b.监测项目变数的变化,及时做出反馈与调整。当项目变数发生的变化超出原先预计或出现未预料的风险事件,必须重新进行风险识别和风险评估,并制订规避措施。风险规划和风险控制总称为风险管理阶段。风险处理:风险处理就是根据风险估测以及风险分析的结果,为了避免或减小风险而对项目风险采取的措施,一般来看,主要有以下几种方式:对损失大、概率大的灾难性的风险要避免,即风险避免;对损失小、概率大的风险,可采取措施来降低风险量,即风险降低;对损失大、概率小的风险,可通过保险或合同条款将责任转移,即风险转移;对损失小、概率小的风险,可采取积极手段来控制,即风险自留。
3)风险的分类。a.静态风险和动态风险。所谓静态风险是社会经济正常情况下的风险;动态风险是以社会经济的变动为直接原因的风险。换言之,静态风险是自然力的不规则作用和人们的错误判断及错误行为导致的风险;动态风险是由于人们欲望的变化、生产方式和生产技术的变化以及企业组织的变化导致的风险。具体说静态风险包括:资产的物理损失、欺诈及犯罪的损失、法律的错误判断(按法律规定承担的赔偿责任)、利润的减少(企业收益能力的减退)、经营者的行动能力丧失。动态风险包括:管理风险(包括市场风险,财务风险和生产风险)、政治风险、技术革新风险。动态风险和静态风险的特征有明显的差异。两者的区别可以归纳为:动态风险的不确定性,结果表现为是否创造利益,而静态风险的不确定性结果表现为是否造成损害;企业和项目经营在一定程度上承担动态风险,对社会能发挥积极作用,若让他们无偿承担静态风险,则对社会毫无益处:企业或项目在动态风险下追求利益可能给社会带来损失,而在静态风险下,企业或项目受损,社会也受损。b.纯粹风险和投机风险。纯粹风险是当发生风险时,仅仅会造成损害的风险;而投机风险是当发生风险时,可能造成利润也可能造成损失的风险。纯粹风险又可细分为人的风险,财产风险和责任风险,同时还可以按可保或不可保风险细分;投机风险分为市场风险、经营风险、投资风险等。纯粹风险和投机风险的主要区别在于:纯粹风险可以适用大数定理,而投机风险不适用;在纯粹风险发生时,企业蒙受损害往往对社会有害,在投机风险发生时,企业蒙受损害往往对社会有利。
3 工程项目风险分析与控制方法
3.1 工程项目风险分析方法
1)定性评价方法。最简单的定性风险评价方法莫过于在工程项目的所有风险中找到后果最严重者,看看这最严重的后果是否低于项目整体评价基准。这种方法用不着收集很多资料,也用不着估算风险发生概率,是一种最简单,最保守的方法。这种方法可以确定一个风险可接受水平上限。此法实际上是假定最严重的风险存在于整个项目期间,忽略了时间因素。再者,此法太绝对,其结论要么是项目干下去,要么是不干,否认了进行风险管理的必要性。
2)定量评价方法。概率法是在假定投资项目净现值概率分布为正态的基础上,通过正态分布图像面积计算净现值小于零的概率来判断项目风险程度的决策分析方法。应用概率法进行风险分析有两个条件:a.项目净现值的概率分布为正态;b.每年的现金流量独立,即上一年的现金回收情况好坏并不影响下一年的现金回收。调整折现率法。在对项目进行财务评价时,通常是采用银行中长期贷款利率作为财务折现率,由于银行贷款利率并不能准确真实地反映资金的时间价值,更不包含投资风险要求超过资金时间价值的部分,所以用银行贷款利率当折现率是不合适的。按风险调整折现率法就是将项目因承担风险而要求的、与投资项目的风险程度相适应的风险报酬计入资金成本或要求达到的收益率,构成按风险调整的折现率,并据以进行投资决策分析的方法,该方法的关键是确定风险折现率。
3.2 工程项目风险控制
常用的工程项目风险控制方法有:
1)做好风险规划。依据工程建设项目的项目目标、项目规模、项目利益相关者情况、项目复杂程度、项目组织及个人的风险管理经验等,制定出风险管理的一整套计划,主要包括定义项目组及成员风险管理的行动方案和方式,选择适合的风险管理方法,确定风险判断的依据等,用于对风险管理活动的计划和实践形式进行决策。
2)有效地对风险进行识别。依据项目规划、风险管理计划、历史资料、制约因素、项目建议书、可行性研究报告、规划及设计文件等,利用检查表、流程图、头脑风暴法等风险识别工具,将可能影响项目的所有风险事件识别出来,弄清风险事件的名称、风险来源、风险事件的概率估计、风险损失范围估计、预期发生的时间估计、风险征兆风险种类等,并整理成风险文档。
3)依据风险识别的成果,做好项目风险估计。应用管理科学技术,采用定性与定量分析相结合的方法,逐个对项目风险发生的概率、可能后果、发生时间和影响范围等进行估计。然后对各类风险进行优先排序,为下一步风险评价、制定应对措施、风险监控以及风险总结提供依据。
4)进行风险评价。对各类风险之间的因果关系、风险损害的程度、风险相互转化的条件进行评价,系统分析和权衡项目风险的各种因素,综合评估项目风险的整体水平,从而确定出项目风险的关键因素和优先等级,制定风险管理策略。
5)制定风险管理措施。通过对项目风险识别、估计和评价,把项目风险发生的概率、损失严重程度以及其他因素综合起来考虑,就可得出项目发生风险的可能性及其危害程度,再与公认的安全指标相比较,就可确定项目的危险等级,从而决定应采取什么样的措施来管理风险。
4 结语
通过对工程项目的风险管理作一般性的理论分析,简要的介绍了工程项目的风险管理组织,风险的分类。依照工程项目风险的分类,根据工程项目风险分析方法,提出了一些工程项目风险控制的具体措施。